División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y Energía
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio n.° 14693
29 de noviembre, 2017
DFOE-AE-0420
Licenciado
Eduardo Ramírez Castro
Gerente General a.i.
BANCO DE COSTA RICA
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe de la Auditoría de carácter especial acerca de la
razonabilidad del costo de la Planta Hidroeléctrica Toro 3, n.o DFOE-AE-IF-
00012-2017
Le remito el informe preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
(DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial acerca de la
razonabilidad de del costo de la Planta Hidroeléctrica Toro 3, n.o DFOE-AE-IF-00012-2017.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Lo anterior, en observancia de los
Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas
por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría, emitidos mediante
Resolución n.o R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta n.o 242 del 14 de diciembre de 2015.
Los lineamientos señalados establecen que debe designar y comunicar al Área de
Seguimiento de Disposiciones, los datos del responsable del expediente de cumplimiento, a
quien le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar
acceso al expediente de cumplimiento de las disposiciones (punto 2.1.4). Asimismo, dichos
lineamientos solicitan comunicar al Órgano Contralor el funcionario designado como contacto
oficial, para facilitar la comunicación en ...
Fecha publicación: 04/12/2017
Fecha emisión: 29/11/2017
Institución: JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELECTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO (JASEC)
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2017
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y Energía
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio n.° 14700
29 de noviembre, 2017
DFOE-AE-0424
Licenciado
Raúl Quirós Quirós
Auditor Interno
JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELÉCTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe de la Auditoría de carácter especial acerca de la
razonabilidad del costo de la Planta Hidroeléctrica Toro 3, n.o DFOE-AE-IF-
00012-2017
Le remito el informe preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
(DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial acerca de la
razonabilidad del costo de la Planta Hidroeléctrica Toro 3, n.o DFOE-AE-IF-00012-2017.
Con respecto a las disposiciones contenidas en los párrafos del 4.6 al 4.14 del citado
informe, el Área de Seguimiento de Disposiciones de la DFOE es la instancia técnica
responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento, así como, la competente para
determinar si dichas disposiciones se han cumplido. Para esa verificación, dicha Área podrá
solicitarle expresamente su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Licda. Lilliam Marín Guillen, MBA.
GERENTE DE ÁREA
LMG/WHQ/LCB/mcmd
Adjunto: Lo indicado
Ci: Expediente (G-2016003720-1)
http://www.cgr.go.cr/
] ...
Fecha publicación: 04/12/2017
Fecha emisión: 29/11/2017
Institución: JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELECTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO (JASEC)
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2017
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y Energía
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio n.°14688
29 de noviembre, 2017
DFOE-AE-0417
Ingeniero Javier Orozco Canossa
Ingeniero Carlos Quirós Calderón
Comité de Coordinación
ALIANZA EMPRESARIAL ICE - JASEC
Estimados señores:
Asunto: Remisión del Informe de la Auditoría de carácter especial acerca de la
razonabilidad del costo de la Planta Hidroeléctrica Toro 3, n.o DFOE-AE-IF-
00012-2017
Le remito el informe preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
(DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial acerca de la
razonabilidad de del costo de la Planta Hidroeléctrica Toro 3, n.o DFOE-AE-IF-00012-2017.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Lo anterior, en observancia de los
Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas
por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría, emitidos mediante
Resolución n.o R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta n.o 242 del 14 de diciembre de 2015.
Los lineamientos señalados establecen que debe designar y comunicar al Área de
Seguimiento de Disposiciones, los datos del responsable del expediente de cumplimiento, a
quien le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar
acceso al expediente de cumplimiento de las disposiciones (punto 2.1.4). Asimismo, dichos
lineamientos solicitan comunicar al Órgano Contralor el funcionario designado como contacto
of ...
Fecha publicación: 04/12/2017
Fecha emisión: 29/11/2017
Institución: JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELECTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO (JASEC)
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2017
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y Energía
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio n.° 14698
29 de noviembre, 2017
DFOE-AE-0422
Licenciado
Carlos Vargas Durán
Director General
DIRECCIÓN GENERAL DE TRIBUTACIÓN
MINISTERIO DE HACIENDA
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe de la Auditoría de carácter especial acerca de la
razonabilidad del costo de la Planta Hidroeléctrica Toro 3, n.o DFOE-AE-IF-
00012-2017
Le remito el informe preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
(DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial acerca de la
razonabilidad de del costo de la Planta Hidroeléctrica Toro 3, n.o DFOE-AE-IF-00012-2017.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Lo anterior, en observancia de los
Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas
por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría, emitidos mediante
Resolución n.o R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta n.o 242 del 14 de diciembre de 2015.
Los lineamientos señalados establecen que debe designar y comunicar al Área de
Seguimiento de Disposiciones, los datos del responsable del expediente de cumplimiento, a
quien le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar
acceso al expediente de cumplimiento de las disposiciones (punto 2.1.4). Asimismo, dichos
lineamientos solicitan comunicar al Órgano Contralor el funcionario designado como contacto
oficial, pa ...
Fecha publicación: 04/12/2017
Fecha emisión: 29/11/2017
Institución: JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELECTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO (JASEC)
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2017
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-AE-IF-00012-2017
29 de noviembre, 2017
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DE LA
RAZONABILIDAD DEL COSTO DE LA PLANTA HIDROELÉCTRICA TORO 3
2017
http://www.cgr.go.cr/
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................... 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .............................................................................................................. 1
ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................... 2
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ......................................................... 2
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ....................................................................................... 2
METODOLOGÍA APLICADA .................................................................................................................. 4
2. RESULTADOS .............................................................................................................................. 5
DÉBIL EVALUACIÓN FINANCIERA Y ECONÓMICA DEL PROYECTO .......................................................... ...
Fecha publicación: 04/12/2017
Fecha emisión: 29/11/2017
Institución: JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELECTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO (JASEC)
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2017
Informe recurrido: Informe recurrido por los NI 31516, 31548, 31628 de fecha 05/012/2017.
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y Energía
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio n.° 14699
29 de noviembre, 2017
DFOE-AE-0423
Licenciado
Juan de Dios Araya Navarro
Director General Auditoría Interna
MINISTERIO DE HACIENDA
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe de la Auditoría de carácter especial acerca de la
razonabilidad del costo de la Planta Hidroeléctrica Toro 3, n.o DFOE-AE-IF-
00012-2017
Le remito el informe preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
(DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial acerca de la
razonabilidad del costo de la Planta Hidroeléctrica Toro 3, n.o DFOE-AE-IF-00012-2017.
Con respecto a la disposición 4.16 del citado informe, el Área de Seguimiento de
Disposiciones de la DFOE es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo
cumplimiento, así como, la competente para determinar si dicha disposición se ha cumplido.
Para esa verificación, dicha Área podrá solicitarle expresamente su colaboración en los asuntos
que requiera.
Atentamente,
Licda. Lilliam Marín Guillen, MBA.
GERENTE DE ÁREA
LMG/WHQ/LCB/mcmd
Adjunto: Lo indicado
Ci: Expediente (G-2016003720-1)
http://www.cgr.go.cr/
] ...
Fecha publicación: 04/12/2017
Fecha emisión: 29/11/2017
Institución: JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELECTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO (JASEC)
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2017
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y Energía
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio n.° 14706
29 de noviembre, 2017
DFOE-AE-0426
Licenciado
José M. Rodríguez Guzmán
Auditor General a.i.
BANCO DE COSTA RICA
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe de la Auditoría de carácter especial acerca de la
razonabilidad del costo de la Planta Hidroeléctrica Toro 3, n.o DFOE-AE-IF-
00012-2017
Le remito el informe preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
(DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial acerca de la
razonabilidad del costo de la Planta Hidroeléctrica Toro 3, n.o DFOE-AE-IF-00012-2017.
Con respecto a la disposición contenida en los párrafos 4.17 y 4.18 del citado informe, el
Área de Seguimiento de Disposiciones de la DFOE es la instancia técnica responsable de
verificar su oportuno y efectivo cumplimiento, así como, la competente para determinar si dichas
disposiciones se han cumplido. Para esa verificación, dicha Área podrá solicitarle expresamente
su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Licda. Lilliam Marín Guillen, MBA.
GERENTE DE ÁREA
LMG/WHQ/LCB/mcmd
Adjunto: Lo indicado
Ci: Expediente (G-2016003720-1)
http://www.cgr.go.cr/
] ...
Fecha publicación: 04/12/2017
Fecha emisión: 29/11/2017
Institución: JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELECTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO (JASEC)
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2017
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y Energía
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio n.°14692
29 de noviembre, 2017
DFOE-AE-0419
Ingeniero
Carlos Quirós Calderón
Gerente General a.i.
JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELÉCTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe de la Auditoría de carácter especial acerca de la
razonabilidad del costo de la Planta Hidroeléctrica Toro 3, n.o DFOE-AE-IF-
00012-2017
Le remito el informe preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
(DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial acerca de la
razonabilidad acerca de la razonabilidad del costo de la Planta Hidroeléctrica Toro 3, n.o DFOE-
AE-IF-00012-2017.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Lo anterior, en observancia de los
Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas
por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría, emitidos mediante
Resolución n.o R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta n.o 242 del 14 de diciembre de 2015.
Los lineamientos señalados establecen que debe designar y comunicar al Área de
Seguimiento de Disposiciones, los datos del responsable del expediente de cumplimiento, a
quien le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar
acceso al expediente de cumplimiento de las disposiciones (punto 2.1.4). Asimismo, dichos
lineamientos solicitan comunicar al Órgano Contralor el funcionari ...
Fecha publicación: 04/12/2017
Fecha emisión: 29/11/2017
Institución: JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELECTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO (JASEC)
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2017
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y Energía
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio n.° 14702
29 de noviembre, 2017
DFOE-AE-0425
Licenciada
Sofía Machuca Flores
Auditora General
INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe de la Auditoría de carácter especial acerca de la
razonabilidad del costo de la Planta Hidroeléctrica Toro 3, n.o DFOE-AE-IF-
00012-2017
Le remito el informe preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
(DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial acerca de la
razonabilidad del costo de la Planta Hidroeléctrica Toro 3, n.o DFOE-AE-IF-00012-2017.
Con respecto a las disposiciones contenidas en los párrafos 4.4, 4.5, 4.14 y 4.15 del
citado informe, el Área de Seguimiento de Disposiciones de la DFOE es la instancia técnica
responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento, así como, la competente para
determinar si dichas disposiciones se han cumplido. Para esa verificación, dicha Área podrá
solicitarle expresamente su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Licda. Lilliam Marín Guillen, MBA.
GERENTE DE ÁREA
LMG/WHQ/LCB/mcmd
Adjunto: Lo indicado
Ci: Expediente (G-2016003720-1)
http://www.cgr.go.cr/
] ...
Fecha publicación: 04/12/2017
Fecha emisión: 29/11/2017
Institución: JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELECTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO (JASEC)
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2017
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y Energía
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio n.°14690
29 de noviembre, 2017
DFOE-AE-0418
Ingeniero
Carlos Manuel Obregón Quesada
Presidente Ejecutivo
INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe de la Auditoría de carácter especial acerca de la
razonabilidad del costo de la Planta Hidroeléctrica Toro 3, n.o DFOE-AE-IF-
00012-2017
Le remito el informe preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
(DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial acerca de la
razonabilidad acerca de la razonabilidad del costo de la Planta Hidroeléctrica Toro 3, n.o DFOE-
AE-IF-00012-2017.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Lo anterior, en observancia de los
Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas
por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría, emitidos mediante
Resolución n.o R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta n.o 242 del 14 de diciembre de 2015.
Los lineamientos señalados establecen que debe designar y comunicar al Área de
Seguimiento de Disposiciones, los datos del responsable del expediente de cumplimiento, a
quien le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar
acceso al expediente de cumplimiento de las disposiciones (punto 2.1.4). Asimismo, dichos
lineamientos solicitan comunicar al Órgano Contralor el funcionario designado como c ...
Fecha publicación: 02/12/2017
Fecha emisión: 29/11/2017
Institución: JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELECTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO (JASEC)
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2017